In questo articolo:
Tutto quello che devi sapere sul silenzio-assenso del TFR, i nuovi obblighi per le aziende e perché questa volta non puoi fare finta di nulla.
A gennaio ne abbiamo parlato in anteprima. Ora la data è praticamente arrivata: il 1° luglio 2026 è tra meno di tre settimane.
Se sei un lavoratore dipendente — neoassunto, o con un cambio di lavoro recente — e non hai ancora deciso cosa fare con il tuo TFR, questo articolo è urgente. Non perché vogliamo venderti qualcosa.
Ma perché se non scegli, qualcuno sceglierà per te.
E potrebbe non scegliere bene.
Se sei un datore di lavoro, la questione ti riguarda ancora di più: da luglio hai obblighi precisi, scadenze tassative e responsabilità nei confronti dei tuoi dipendenti. Ignorarli non è un’opzione.
Facciamo il punto completo.
Cosa cambia dal 1° luglio 2026: il silenzio-assenso "rafforzato".
La Legge di Bilancio 2026 ha riscritto le regole sulla destinazione del TFR. La novità principale è questa: i tempi si accorciano drasticamente.
Prima, un lavoratore neoassunto aveva 6 mesi per decidere se lasciare il TFR in azienda o versarlo in un fondo pensione.
Dal 1° luglio 2026 questa finestra si riduce a 60 giorni dall’assunzione.
Se entro quei 60 giorni non arriva nessuna comunicazione scritta, scatta automaticamente il silenzio-assenso: il TFR maturando viene trasferito al fondo pensione indicato dal CCNL applicato al contratto di lavoro.
Un aspetto rilevante riguarda le aziende con più di 50 dipendenti: per questi datori di lavoro, il TFR dei dipendenti già maturato e accantonato (il cosiddetto TFR pregresso) confluisce nel Fondo Tesoreria INPS, non in un fondo pensione.
Questo accantonamento rimane lì e non è trasferibile.
Il silenzio-assenso riguarda invece il TFR maturando: la quota che si accumula mese dopo mese dal momento della nuova assunzione (o dal momento in cui scatta il meccanismo).
Una volta che il TFR maturando viene conferito al fondo — volontariamente o per silenzio-assenso — non si può tornare a destinarlo all’azienda.
Chi invece sceglie inizialmente di lasciarlo in azienda conserva la possibilità di aderire alla previdenza complementare in un momento successivo.
Un ulteriore dettaglio che non va sottovalutato: la norma prevede che il datore di lavoro debba verificare, al momento di una nuova assunzione, se il lavoratore ha già avuto esperienze lavorative precedenti e se in passato ha già aderito o meno a un fondo pensione.
Come ci ricorda il Patronato ACLI, chi in passato ha già aderito a un fondo avrà 60 giorni per indicare a quale forma pensionistica destinare il TFR del nuovo rapporto di lavoro.
Chi era “vecchio iscritto” (iscritto alla previdenza obbligatoria prima del 29 aprile 1993) e non vuole conferire l’intero TFR potrà optare per una quota minima del 50%.
Cosa devono fare le aziende (e cosa succede se non lo fanno).
Il 1° luglio non è solo una data per i lavoratori. È una scadenza operativa per ogni impresa con dipendenti.
Ecco gli obblighi concreti, in ordine cronologico:
Entro 30 giorni dall’assunzione, il datore di lavoro deve consegnare al nuovo dipendente una scheda informativa completa sulla previdenza complementare.
Nei 30 giorni successivi, il lavoratore deve comunicare la propria decisione.
Per i dipendenti già in forza che non hanno mai espresso una scelta, il termine è il 31 dicembre 2026. Dopo quella data, anche per loro scatta il silenzio-assenso.
La prima applicazione del meccanismo riguarda le aziende con almeno 60 dipendenti.
Per le imprese più piccole, l’estensione è prevista in una fase successiva, ma il consiglio è di non aspettare: organizzarsi ora evita problemi domani.
Sbagliare su questi adempimenti non è solo una questione burocratica.
Significa esporre l’azienda a contestazioni, sanzioni e dipendenti che si trovano con il TFR finito in un fondo che non hanno scelto.
I numeri che nessuno ti mette davanti.
Parliamo chiaro, con i numeri.
Abbiamo già approfondito il tema in dettaglio nel nostro articolo TFR e Manovra 2026: il Silenzio-Assenso cambia le regole, pubblicato a gennaio. Ma vale la pena ribadire il punto centrale, perché è quello su cui si gioca tutto.
Il TFR che resta in azienda (o confluisce nel Fondo Tesoreria INPS per le grandi aziende) viene tassato, al momento della liquidazione, con la tassazione separata IRPEF.
L’aliquota media raramente scende sotto il 23%. Spesso è superiore.
Il TFR versato in un fondo pensione viene invece tassato alla fine, al momento del pensionamento, con un’aliquota massima del 15% — che scende fino al 9% dopo 35 anni di partecipazione.
Su 100.000€ di TFR accumulato nel corso della carriera, la differenza tra il 23% e il 9% vale 14.000€. Che non tornano indietro.
La Legge di Bilancio 2026 ha anche alzato il tetto di deducibilità fiscale dei contributi versati ai fondi pensione da 5.164,57€ a 5.300€ annui.
Ogni euro versato riduce il reddito imponibile, abbassando le tasse oggi e costruendo pensione domani: tradotto, se paghi tante tasse, puoi arrivare a risparmiare oltre 2.000€ per ogni anno che versi volontariamente nel tuo fondo pensione.
Il mito da smontare: "nel fondo ci blocco i soldi".
Questa è l’obiezione che sentiamo più spesso. Ed è comprensibile: nessuno vuole immobilizzare i propri risparmi senza poterli toccare.
Ma è una paura basata su un’informazione sbagliata.
I fondi pensione prevedono la possibilità di anticipazioni in diversi casi:
- Spese sanitarie gravi: fino al 75% del capitale, in qualsiasi momento, con tassazione agevolata.
- Acquisto o ristrutturazione della prima casa: dopo 8 anni, fino al 75%.
- Esigenze personali non specificate: dopo 8 anni, fino al 30%.
In caso di perdita del lavoro o cambio di impiego, grazie all’Accordo Plurisoggettivo che utilizziamo in Gruppo Fides, il TFR conferito al fondo resta disponibile esattamente come se fosse rimasto in azienda — senza i lunghi tempi di attesa (12 o 48 mesi) che spesso vengono citati erroneamente.
Il TFR in azienda, paradossalmente, è spesso meno liquido di quanto si pensi: chiedere un anticipo al datore di lavoro è possibile solo dopo 8 anni, solo per determinate causali, e il datore non è obbligato a concederlo se ha problemi di liquidità o se altri dipendenti hanno già fatto richiesta (il limite annuo è il 4% del totale TFR accantonato).
Il fondo pensione, se rientri nei requisiti, deve pagare.
Non ci sono scuse.
Perché scegliere ora, e non aspettare all'infinito.
La domanda che ci poniamo spesso è: perché agire oggi invece di aspettare che arrivi la lettera dell’azienda?
Tre motivi concreti.
Libertà di scelta.
Chi decide autonomamente, prima del meccanismo automatico, può scegliere il fondo più adatto alla propria situazione: linea di investimento, costi, flessibilità.
Chi finisce nel silenzio-assenso atterra nel fondo di categoria previsto dal CCNL — che non è necessariamente la soluzione peggiore, ma è una soluzione “taglia unica” che raramente è ottimale per tutti.
Il contributo datoriale.
Molti CCNL prevedono che se il lavoratore aderisce al fondo pensione, anche il datore di lavoro versi una quota aggiuntiva. Questa somma è a perdere per chi non aderisce: non viene monetizzata in altro modo. È denaro che esiste solo se scegli di prenderlo.
Il tempo.
In previdenza, ogni anno conta. Un lavoratore trentenne che inizia a versare oggi ha 35 anni di capitalizzazione davanti, con tutti i benefici che ne derivano — inclusa la tassazione al 9% sulla prestazione finale.
Aspettare un anno non è neutro: è un anno di rendimenti persi e un anno in meno nel conteggio per abbassare la tassazione (anzi, anche solo per questo motivo sarebbe bene che anche i nostri figli e nipoti avessero un fondo pensione attivo!).
Cosa facciamo in Gruppo Fides.
Il nostro approccio non è quello di spiegare le cose per complicarle.
È quello del meccanico di fiducia: ti diciamo cosa c’è sotto il cofano, ti spieghiamo cosa va fatto e perché, e ti aiutiamo a scegliere.
Se sei un lavoratore dipendente e vuoi capire cosa conviene fare con il tuo TFR prima del 1° luglio, possiamo analizzare la tua situazione concreta: quanti anni mancano alla pensione, quanto hai già accumulato, qual è il fondo più adatto a te.
Se sei un’azienda e vuoi assicurarti di essere in regola con i nuovi obblighi informativi, possiamo supportarti nell’impostare il processo corretto — senza errori, senza omissioni.
Il 1° luglio 2026 è già qui!
Non è il momento di rimandare.
Ci vediamo in consulenza!
Lo Staff di Gruppo Fides.
